Einblick in die Aufgaben eines Steuerfachangestellten

Steuerfachangestellte sind die rechte Hand von Steuerberatern und Wirtschaftsprüfern. Sie unterstützen bei der steuerlichen und betriebswirtschaftlichen Beratung von Mandanten und fungieren als wichtige Ansprechpartner. Ihre Hauptaufgabe besteht darin, den Steuerberater bei der Vorbereitung und Erstellung von Jahresabschlüssen und Steuererklärungen zu unterstützen.
Zu den Aufgaben eines Steuerfachangestellten gehören die laufende Buchführung, die Erstellung von Lohn- und Gehaltsabrechnungen sowie die Vorbereitung von Steuererklärungen und Jahresabschlüssen. Sie bearbeiten Steuererklärungen für verschiedene Steuerarten wie Einkommensteuer, Gewerbesteuer und Kirchensteuer. Dabei müssen sie stets die aktuelle Rechtslage und geltende Fristen berücksichtigen.
Steuerfachangestellte übernehmen auch die Finanzbuchhaltung für Unternehmen und sind für die Berechnung der Sozialabgaben sowie der Lohn- und Kirchensteuer zuständig. Sie verarbeiten Rechnungen, Belege und Kontoauszüge zu einer ordnungsgemäßen Buchführung und überprüfen Steuerbescheide.

Steuerfachangestellte arbeiten hauptsächlich in Kanzleien von Steuerberatern, Wirtschaftsprüfern und Buchprüfern. Weitere Beschäftigungsmöglichkeiten finden sich in Steuerberatungs-, Wirtschaftsprüfungs- und Buchprüfungsgesellschaften. Auch in Steuerabteilungen größerer Unternehmen, Banken oder in der Industrie können Steuerfachangestellte tätig sein.
Der Arbeitsplatz eines Steuerfachangestellten befindet sich überwiegend im Büro. Dort arbeiten sie hauptsächlich am Computer mit spezieller Software für Buchhaltung, Tabellenkalkulation und Textverarbeitung. Die Arbeit erfordert oft hohe Konzentration und Genauigkeit, besonders wenn es um die Einhaltung von Fristen und Terminen geht.
Steuerfachangestellte stehen in engem Kontakt mit Mandanten, Finanzämtern und Sozialversicherungsträgern. Sie führen Korrespondenz, planen und überwachen Termine und stellen die Einhaltung von Fristen sicher. Gelegentlich kann die Arbeit unter Zeitdruck stattfinden, insbesondere wenn wichtige Termine und Fristen einzuhalten sind.

Steuerfachangestellte spielen eine zentrale Rolle in Steuerberatungskanzleien. Sie entlasten Steuerberater, indem sie einen Großteil der anfallenden organisatorischen und kaufmännischen Tätigkeiten übernehmen. Dies ermöglicht es den Steuerberatern, sich auf komplexere Aufgaben und die direkte Mandantenberatung zu konzentrieren.
Die Arbeit der Steuerfachangestellten ist von großer Bedeutung für die Qualität und Effizienz der Dienstleistungen einer Kanzlei. Sie tragen wesentlich dazu bei, dass Steuererklärungen, Jahresabschlüsse und andere wichtige Dokumente korrekt und fristgerecht erstellt werden. Ihre Sorgfalt und ihr Fachwissen sind entscheidend, um Fehler zu vermeiden und die Interessen der Mandanten bestmöglich zu wahren.
Angesichts der zunehmenden Komplexität des Steuerrechts und der fortschreitenden Digitalisierung gewinnt der Beruf des Steuerfachangestellten immer mehr an Bedeutung. Die Nachfrage nach qualifizierten Fachkräften in diesem Bereich steigt kontinuierlich, was dem Beruf ein hohes Zukunftspotenzial verleiht. Steuerfachangestellte haben die Möglichkeit, sich weiterzubilden und ihre Karriere voranzutreiben, beispielsweise durch eine Weiterbildung zum Steuerfachwirt oder sogar zum Steuerberater.

Steuerfachangestellte haben eine zentrale Rolle in der Buchhaltung und bei der Erstellung von Jahresabschlüssen. Sie verarbeiten Rechnungen, Belege und Kontoauszüge zu einer ordnungsgemäßen Buchführung. Dabei nutzen sie spezielle Software wie DATEV, um die Finanzbuchhaltung für Unternehmen effizient durchzuführen. Die Aufgaben umfassen das Kontieren und Buchen von Geschäftsvorfällen sowie das Schließen von Konten.
Bei der Erstellung von Jahresabschlüssen unterstützen Steuerfachangestellte den Steuerberater, indem sie die notwendigen Unterlagen vorbereiten und erste Analysen durchführen. Sie erstellen betriebswirtschaftliche Auswertungen, die als Grundlage für Geschäftsberichte und unternehmerische Entscheidungen dienen können.

Ein wesentlicher Teil der Aufgaben eines Steuerfachangestellten besteht in der Vorbereitung und Bearbeitung von Steuererklärungen. Dies umfasst sowohl die Erstellung von Steuererklärungen für Unternehmen als auch für Privatpersonen. Sie bearbeiten verschiedene Steuerarten wie Einkommensteuer, Gewerbesteuer und Kirchensteuer.
Steuerfachangestellte erstellen auch Steueranmeldungen und wirken bei der Erstellung von Umsatzsteuervoranmeldungen mit. Sie prüfen Steuerbescheide auf ihre Richtigkeit und legen gegebenenfalls Einspruch beim Finanzamt ein. Dabei müssen sie stets die aktuelle Rechtslage und geltende Fristen berücksichtigen.

Die Erstellung von Lohn- und Gehaltsabrechnungen gehört zu den regelmäßigen Aufgaben eines Steuerfachangestellten. Sie berechnen Lohn- und Kirchensteuer sowie Sozialabgaben und ermitteln den Nettolohn der Mitarbeiter. Dabei müssen sie verschiedene Aspekte wie Sonderzahlungen, Zulagen oder betriebliche Altersvorsorge berücksichtigen.
Steuerfachangestellte sind auch für die An- und Abmeldung von Arbeitnehmern bei den Sozialversicherungsträgern zuständig. Sie führen Versicherungsnachweise und bearbeiten besondere Fälle wie Aushilfen, Studenten oder Rentner. Die korrekte Behandlung von Reisekosten und anderen Nebenleistungen gehört ebenfalls zu ihrem Aufgabenbereich.

Steuerfachangestellte fungieren als wichtige Ansprechpartner für Mandanten. Sie unterstützen bei der steuerlichen und betriebswirtschaftlichen Beratung und beantworten Fragen zu Steuererklärungen oder Abrechnungen. Dabei müssen sie komplexe Sachverhalte verständlich erklären und auf individuelle Situationen eingehen.
Die Mandantenbetreuung umfasst auch die Kontrolle von Buchführungen durch Überprüfung von Daten und Belegen. Steuerfachangestellte besprechen die Ergebnisse mit den Mandanten und geben Hinweise zur Optimierung der Buchhaltung. Sie helfen auch bei der Vorbereitung von Unterlagen für Betriebsprüfungen und unterstützen bei der Kommunikation mit Finanzbehörden.
Insgesamt erfordert die Tätigkeit eines Steuerfachangestellten ein breites Fachwissen, Genauigkeit und die Fähigkeit, sich kontinuierlich weiterzubilden, um mit den ständigen Änderungen im Steuerrecht Schritt zu halten.

Für den Beruf des Steuerfachangestellten gibt es keine gesetzlich vorgeschriebenen schulischen Voraussetzungen. Dennoch erwarten die meisten Arbeitgeber mindestens einen qualifizierten Schulabschluss. Ein Realschulabschluss oder ein höherer Abschluss wie die Fachhochschulreife oder das Abitur verbessern die Chancen auf einen Ausbildungsplatz erheblich. Eine Auswertung des Bundesinstituts für Berufsbildung (BIBB) von 2022 zeigt, dass 60% der Auszubildenden die Hochschulreife besitzen, während 36% einen mittleren Bildungsabschluss haben.
Gute Noten in Mathematik und Deutsch sind von großer Bedeutung, da Steuerfachangestellte viel mit Zahlen arbeiten und häufig schriftlich kommunizieren müssen. Auch Grundkenntnisse in Wirtschaft und Recht sind von Vorteil. Bewerber sollten zudem über gute EDV-Kenntnisse verfügen, insbesondere in gängigen Office-Programmen wie Word, Excel und PowerPoint.

Steuerfachangestellte benötigen eine Reihe von persönlichen Eigenschaften, um in ihrem Beruf erfolgreich zu sein:

1. Sorgfalt und Genauigkeit: Da kleine Fehler große Auswirkungen haben können, ist präzises Arbeiten unerlässlich.
2. Kommunikationsfähigkeit: Der regelmäßige Kontakt mit Mandanten, Finanzämtern und anderen Institutionen erfordert klare und professionelle Kommunikation.
3. Verschwiegenheit und Diskretion: Der Umgang mit vertraulichen Mandantendaten verlangt ein hohes Maß an Integrität.
4. Analytisches Denkvermögen: Die Fähigkeit, komplexe Zusammenhänge zu verstehen und Gesetzestexte anzuwenden, ist entscheidend.
5. Zahlenaffinität: Ein gutes Gefühl für Zahlen und Interesse an wirtschaftlichen Zusammenhängen sind grundlegend für die tägliche Arbeit.
6. Lernbereitschaft: Aufgrund ständiger Änderungen im Steuerrecht ist kontinuierliche Weiterbildung unerlässlich.
7. Teamfähigkeit: Die Zusammenarbeit mit Kollegen und Vorgesetzten erfordert gute soziale Kompetenzen.
8. Belastbarkeit: Die Fähigkeit, auch unter Zeitdruck zuverlässige Ergebnisse zu liefern, ist wichtig.
9. Serviceorientierung: Ein freundlicher und hilfsbereiter Umgang mit Mandanten ist entscheidend für den Erfolg in diesem Beruf.
10. Verantwortungsbewusstsein: Die Übernahme von Verantwortung für die eigene Arbeit und deren Auswirkungen ist unerlässlich.

Die Ausbildung zum Steuerfachangestellten erstreckt sich über einen Zeitraum von drei Jahren. In dieser Zeit erlernen die Auszubildenden die notwendigen Kenntnisse und Fähigkeiten, um in Steuerberatungskanzleien und anderen Unternehmen im Bereich der Steuern und Finanzen tätig zu werden. Die Ausbildung folgt dem dualen System, was bedeutet, dass die Auszubildenden ihre Zeit zwischen dem Ausbildungsbetrieb und der Berufsschule aufteilen.
In der Regel verbringen die Auszubildenden den Großteil ihrer Zeit im Ausbildungsbetrieb, wo sie praktische Erfahrungen sammeln und die täglichen Aufgaben eines Steuerfachangestellten kennenlernen. Der Berufsschulunterricht findet in der 10. Jahrgangsstufe an zwei Wochentagen statt, während in der 11. und 12. Jahrgangsstufe jeweils ein Wochentag für den Schulbesuch vorgesehen ist.
Es besteht die Möglichkeit, die Ausbildungsdauer unter bestimmten Voraussetzungen zu verkürzen. Besonders leistungsstarke Auszubildende oder solche mit relevanter Vorbildung können die Ausbildung in zweieinhalb oder sogar zwei Jahren abschließen. Dies ermöglicht einen schnelleren Einstieg in den Beruf und bietet motivierten Lernenden die Chance, ihre Karriere zügig voranzutreiben.

Die Ausbildung zum Steuerfachangestellten umfasst eine Vielzahl von Themen, die sowohl in der Berufsschule als auch im Ausbildungsbetrieb vermittelt werden. In der Berufsschule werden die theoretischen Grundlagen gelegt, während im Betrieb die praktische Anwendung im Vordergrund steht.
Zu den wichtigsten Inhalten der Ausbildung gehören:

1. Buchführung und Abschlusstechniken
2. Steuerlehre (Einkommensteuer, Umsatzsteuer, Gewerbesteuer, Körperschaftsteuer)
3. Rechnungswesen und Bilanzierung
4. Lohn- und Gehaltsabrechnung
5. Wirtschafts- und Sozialkunde
6. Abgabenordnung und steuerrechtliche Grundlagen
7. Anwendung von Informations- und Kommunikationstechniken

Im ersten Ausbildungsjahr liegt der Fokus auf den Grundlagen der Buchführung, der Umsatzsteuer und der Einkommensteuer. Die Auszubildenden lernen, wie man Konten führt, Belege verarbeitet und einfache Steuererklärungen erstellt.
Das zweite Ausbildungsjahr vertieft diese Kenntnisse und führt zusätzliche Themen wie die Gewerbesteuer und komplexere Aspekte der Einkommensteuer ein. Die Auszubildenden lernen auch, Lohn- und Gehaltsabrechnungen durchzuführen und mit spezieller Software wie DATEV umzugehen.
Im dritten Ausbildungsjahr werden die erworbenen Kenntnisse weiter vertieft und um fortgeschrittene Themen wie die Körperschaftsteuer und betriebswirtschaftliche Facharbeit ergänzt. Zudem wird großer Wert auf die Vorbereitung für die Abschlussprüfung gelegt.
Ein besonderes Merkmal der Ausbildung ist das "Plusprogramm", das von einigen Berufsschulen in Zusammenarbeit mit der DATEV eG angeboten wird. Dieses Programm beinhaltet praxisorientierte Schulungen in den Bereichen Kanzlei-Rechnungswesen sowie Lohn und Gehalt, die den Auszubildenden einen tieferen Einblick in die Arbeit mit professioneller Software ermöglichen.

Während der Ausbildung zum Steuerfachangestellten müssen die Auszubildenden zwei wichtige Prüfungen ablegen: die Zwischenprüfung und die Abschlussprüfung.
Die Zwischenprüfung findet in der Regel im Herbst des zweiten Ausbildungsjahres statt und dient zur Feststellung des Ausbildungsstandes. Sie besteht aus zwei schriftlichen Prüfungsbereichen: "Arbeitsabläufe organisieren" (45 Minuten) und "Steuererklärungen vorbereiten und Buchhaltungen bearbeiten" (75 Minuten). Das Bestehen der Zwischenprüfung ist eine Voraussetzung für die Zulassung zur Abschlussprüfung.
Die Abschlussprüfung erfolgt am Ende der Ausbildung und setzt sich aus einem schriftlichen und einem mündlichen Teil zusammen. Der schriftliche Teil umfasst drei Prüfungsbereiche:

1. Sachverhalte steuerrechtlich beurteilen und in Steuererklärungen bearbeiten (130 Minuten)
2. Sachverhalte im Zusammenhang mit Finanzbuchhaltungen, Entgeltabrechnungen und Jahresabschlüssen bearbeiten (110 Minuten)
3. Wirtschafts- und Sozialkunde (60 Minuten)

Der mündliche Teil der Prüfung, genannt "Mandantenberatung mitgestalten", dauert 30 Minuten und prüft die Fähigkeit der Auszubildenden, Mandanten in steuerlichen Angelegenheiten zu beraten.
Nach erfolgreichem Abschluss der Ausbildung erhalten die Absolventen den Titel "Staatlich geprüfter Steuerfachangestellter" bzw. "Staatlich geprüfte Steuerfachangestellte". Dieser Abschluss eröffnet vielfältige Karrieremöglichkeiten in Steuerberatungskanzleien, Wirtschaftsprüfungsgesellschaften und Finanzabteilungen von Unternehmen.
Die Ausbildung zum Steuerfachangestellten bietet eine solide Grundlage für eine erfolgreiche Karriere im Steuerwesen und eröffnet zahlreiche Weiterbildungsmöglichkeiten, wie etwa die Fortbildung zum Steuerfachwirt oder sogar zum Steuerberater.

Steuerfachangestellte haben ausgezeichnete Karrieremöglichkeiten und können ihre berufliche Laufbahn in verschiedene Richtungen entwickeln. Mit zunehmender Berufserfahrung steigen nicht nur das Gehalt und die Verantwortung, sondern auch das Vertrauen der Vorgesetzten. Die Aufgaben werden anspruchsvoller und bieten die Möglichkeit, sich in spezifischen Bereichen zu spezialisieren.
Viele Steuerfachangestellte streben nach einigen Jahren Berufserfahrung neue Herausforderungen an. Sie können innerhalb einer Kanzlei aufsteigen und beispielsweise die Leitung eines Teams oder einer Abteilung übernehmen. Auch ein Wechsel in die Wirtschaft, etwa in die Finanzabteilung eines Unternehmens, bietet attraktive Perspektiven.

Viele Steuerfachangestellte haben bereits bei Ausbildungsbeginn das Ziel vor Augen, später Steuerberater zu werden. Dies ist ein anspruchsvoller, aber durchaus erreichbarer Karriereweg. Um als Steuerfachangestellter zur Steuerberaterprüfung zugelassen zu werden, sind in der Regel zehn Jahre Berufserfahrung erforderlich. Diese Zeit kann jedoch durch zusätzliche Qualifikationen verkürzt werden.
Wer beispielsweise die Weiterbildung zum Steuerfachwirt oder Bilanzbuchhalter absolviert hat, benötigt nur noch sieben Jahre Berufserfahrung, um zur Steuerberaterprüfung zugelassen zu werden. Dies macht diese Weiterbildungen besonders attraktiv für ambitionierte Steuerfachangestellte.
Die Vorbereitung auf die Steuerberaterprüfung ist intensiv und erfordert in der Regel ein bis eineinhalb Jahre. Viele Anwärter nutzen spezielle Vorbereitungskurse, die zwar eine finanzielle Investition darstellen, aber die Erfolgschancen deutlich erhöhen. Diese Kurse umfassen oft Klausurentrainings und Übungen für die mündliche Prüfung.
Es ist wichtig zu beachten, dass das Steuerberaterexamen zu den anspruchsvollsten Abschlussprüfungen in Deutschland gehört. Die Durchfallquote liegt bei etwa 50% im ersten Versuch. Dies unterstreicht die Notwendigkeit einer gründlichen und strukturierten Vorbereitung.
Nach erfolgreichem Abschluss des Steuerberaterexamens eröffnen sich vielfältige Möglichkeiten. Steuerberater können als Angestellte in einer Kanzlei arbeiten, als Syndikus-Steuerberater für ein Unternehmen tätig sein oder sogar eine eigene Kanzlei gründen. Sie genießen hohes Ansehen und übernehmen verantwortungsvolle Aufgaben in der Beratung von Mandanten in allen steuerlichen Angelegenheiten.
Für Steuerfachangestellte, die den Weg zum Steuerberater einschlagen möchten, ist es ratsam, frühzeitig mit der Planung zu beginnen. Dies ermöglicht es, die notwendigen Weiterbildungen und Berufserfahrungen gezielt anzustreben und sich optimal auf die Herausforderungen des Steuerberaterexamens vorzubereiten.
Insgesamt bieten die vielfältigen Weiterbildungsmöglichkeiten und Karrierechancen für Steuerfachangestellte exzellente Perspektiven für eine erfolgreiche und erfüllende berufliche Laufbahn im Steuerwesen. Ob als Spezialist in einem bestimmten Bereich oder als Steuerberater mit eigener Kanzlei - die Möglichkeiten sind vielfältig und ermöglichen eine kontinuierliche berufliche Weiterentwicklung.